Такі запитання часто виникають у підприємців та в тих хто в роздумах щодо реєстрації ФОП.
Так як це питання цікавить багатьох осіб, в даній статті надамо відповідні роз‘яснення.
Законодавством прямо заборонено фізичній особі використовувати особисті поточні рахунки, для здійсненням підприємницької діяльності.
Контролюючі органи мають право отримувати від банків:
- довідки та/або копії документів про наявність усіх банківських рахунків платників податків;
- інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках можуть отримати лише на підставі рішення суду.
Тобто, якщо ДПС дізнається про номер рахунку фізичної особи, то про отримання від банку більш детальної інформації потрібно звернутись до суду.
Але якщо податкова не має доступу до банківських карток, то такий доступ має фінмоніторинг банку, обов’язок якого перевіряти платежі клієнтів і виявляти сумнівні операції.
У разі, якщо на думку працівників відділення фінмоніторингу банку платежі здадуться їм підозрілими, то картка буде заблокована і банк направить запит для з’ясування джерел походження коштів.
Тож певна ймовірність витоку матеріалів безпосередньо від Держфінмоніторингу до податківців існує.
Будь яку операцію банк може вважати ризиковою. До найбільш поширених можна віднести:
- систематичне надходження готівкових чи безготівкових платежів;
- якщо ви перерахували значну суму коштів на свій рахунок і зразу ж перерахували її комусь іншому;
- на рахунок надходили невеликі суми і раптом надійшла сума коштів на сотні тисяч гривень;
- з ваших карток почали знімати кошти з різних регіонів країни.
Щоб не мати неприємностей з контролюючими органами та спокійно надати необхідну інформацію на запит фінмоніторингу:
- отримуйте кошти від ведення діяльності лише на картку ФОП;
- якщо ви не оформлені підприємцем, але кошти на картку надходять, то згідно законодавства потрібно задекларувати отримані доходи та сплатити 18% податку і 1,5% військового збору.
Ведіть свою діяльність без ризиків та штрафів.
