Такие вопросы часто возникают у предпринимателей и у тех, кто в размышлениях о регистрации ФОП.
Так как этот вопрос интересует многих лиц, в данной статье предоставим соответствующие разъяснения.
Законодательством прямо запрещено физическому лицу использовать личные текущие счета для осуществления предпринимательской деятельности.
Контролирующие органы имеют право получать от банков:
- справки и/или копии документов о наличии всех банковских счетов налогоплательщиков;
- информацию об объеме и обороте средств на счетах могут получить только на основании решения суда.
То есть, если ГНС узнает номер счета физического лица, то о получении от банка более подробной информации нужно обратиться в суд.
Но если у налоговой нет доступа к банковским картам, то такой доступ имеет финмониторинг банка, обязанность которого проверять платежи клиентов и выявлять сомнительные операции.
В случае, если, по мнению работников отделения финмониторинга банка, платежи покажутся им подозрительными, то карточка будет заблокирована и банк направит запрос для выяснения источников происхождения средств.
Так что определенная вероятность утечки материалов непосредственно от Госфинмониторинга к налоговикам существует.
Любую операцию банк может считать рисковой. К наиболее распространенным можно отнести:
- систематическое поступление наличных или безналичных платежей;
- если вы перечислили значительную сумму средств на свой счет и сразу же перечислили ее кому-то другому;
- на счет поступали небольшие суммы и вдруг поступила сумма на сотни тысяч гривен;
- с ваших карт начали снимать средства из разных регионов страны.
Чтобы не испытывать неприятностей с контролирующими органами и спокойно предоставить необходимую информацию по запросу финмониторинга:
- получайте средства от ведения деятельности только на карту ФОП;
- если вы не оформлены предпринимателем, но средства на карту поступают, то согласно законодательству нужно задекларировать полученные доходы и уплатить 18% налога и 1,5% военного сбора.
Проводите свою деятельность без рисков и штрафов.
